Анализ деятельности ОАО "Корпоративные сервисные системы" ("КорСсис")

/b>Основные показатели эффективности представлены в таблице 4.

Таблица 4

Показатели эффективности ОАО «КорСис», включая ROE

Наименование показателя	Строки баланса и порядок расчетов	2008г	1кв 2009
Выручка, тыс. руб.	010ф2	1 741 282	449 609
Валовая прибыль тыс.руб.	010ф2 - 020ф2	316 608	38 911
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль/непокрытый убыток), тыс. руб.	19010ф2	171 289	32 137
Рентабельность собственного капитала, ROE %	19010ф2 / (490-450+640-415) * 100	22,02	3,95
Рентабельность активов, %	19010ф2 / 300 * 100	15,94	2,84
Коэффициент чистой прибыльности, %	19010ф2 / 010ф2 * 100	9,84	7,15
Рентабельность продукции (продаж), %	029ф2 / 010ф2 * 100	18,18	8,65
Оборачиваемость капитала	010ф2 / (300-690)	2,19	0,54
Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, тыс. руб.	465 + 475	0	0
Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса	(465+475) / 300	0	0

Показатели рентабельности Общества находятся в пределах рекомендованных значений и свидетельствуют о прибыльности Общества. Рентабельность продаж 1 квартала 2009 г. составила 8,65%, что ниже данного значения в 2008 году, но соответствует нормативным значениям и обеспечивает удовлетворительное финансовое состояние Общества. Рентабельность собственного капитала на 1.04.2009г. составила 3,95%, что позволяет отнести Общество к предприятию с удовлетворительным финансовым состоянием.

Соотношение собственных и заемных средств представлено в таблице 5.

Таблица 5

Соотношение собственных и заемных средств ОАО «КорСис»

Наименование показателя	Строки баланса и порядок расчетов	На 01.01.2009г	На 01.04.2009г
Соотношение собственных и заемных средств	490/(590+690-640-650) ф.1	2,99	2,89

Соотношение собственных и заемных средств снизилось на 01.04.2009г. на 0,1 пункт по сравнению с периодом на 1.01.2009, но объем заемных средств ОАО «КорСсис» соответствует необходимому условию - заемный капитал ниже собственного капитала.

В целом можно отметить успешное функционирование ОАО «КорСис» на рынке.

2. Центральное казначейство управляющей дирекции ОАО «КорСсис»

Центральное казначейство управляющей дирекции (далее - ЦК УД) является структурным подразделением Общества.

ЦК УД находится в прямом подчинении первого заместителя генерального директора - директора по экономике и финансам Общества в соответствии с организационной структурой Общества.

Основной целью деятельности ЦК УД является - обеспечение устойчивого финансового состояния Обществ. Цели деятельности указаны на рисунке 1:

Планирование финансовой деятельности Обществ.

Осуществление контроля за расходованием денежных средств Обществ.

Осуществление взаимодействия с Обществами и их отделениями с целью повышения эффективности использования ресурсов Общества.

Рис.1. Цели деятельности ЦК УД

В своей работе ЦК УД руководствуется:

· Уставом Общества;

· действующим законодательством РФ;

· приказами, распоряжениями ОАО РАО "ЕЭС России", Общества;

· требованиями инструкциями и иными нормативными актами финансовых органов Центрального банка и Министерства финансов;

· распоряжениями и Указами Президента РФ, Правительства РФ;

· нормативными и распорядительными документами обслуживаемых Обществ (приказы, распоряжения, регламенты и др.);

· законодательными и нормативными актами РФ об охране труда и труде;

· правилами внутреннего трудового распорядка, распорядительной документацией и другими локальными актами, издаваемыми в Обществе.

Деятельность ЦК УД осуществляется в соответствии с планами работы, утвержденными первым заместителем генерального директора - директора по экономике и финансам.

Рис. 2. Задачи ЦК УД

Основными задачами ЦК УД согласно рисунку 2 являются:

1. Планирование финансовой деятельности Обществ.

· Планирование и исполнение бюджетов обслуживаемых Обществ.

· Планирование контроль уровня дебиторской и кредиторской задолженности (ДЗ и КЗ).

· Обеспечение методической поддержки системы бюджетирования.

· Координация финансирования Обществ в области инвестиций.

· Обеспечение страховой защиты Обществ.

2. Своевременное осуществление расчетов Обществ.

· Организация работы с банками.

· Организация текущих расчетов Обществ.

· Формирование кредитного портфеля Обществ.

· Организация исполнения утвержденных бюджетов Обществ.

· Формирование оперативного исполнения бюджета.

В соответствии с возложенными задачами ЦК УД выполняет следующие функции:

· Планирование и исполнение движение потоков наличности (далее -ДПН).

ь Планирование ДПН Обществ - ежеквартально с разбивкой помесячно.

ь Корректировка ДПН в зависимости от внутренних и внешних условий (по инициативе Обществ).

ь Подготовка отчетов об исполнении ДПН Обществ - ежеквартально и ежемесячно.

ь Формирование и соблюдение сроков составления отчетности

ь Доведение утвержденного ДПН до Обществ.

ь Анализ исполнения ДПН Обществ.

ь Разработка положений, приказов, распоряжений и регламентов по организации планирования и исполнения ДПН, работе с дебиторской, кредиторской задолженностью.

ь Взаимодействие с Обществами, службами, структурными подразделениями Общества в части составления и исполнения ДПН.

ь При включении в схему согласования (система «Мотив») осуществлять согласование договоров.

§ Планирование и контроль движения дебиторской и кредиторской задолженности.

ь Проведение анализа движения дебиторской и кредиторской задолженности.

ь Установление контрольных показателей уровня дебиторской и кредиторской задолженности.

ь Ведение работы со структурными подразделениями Обществ по оптимизации дебиторской и кредиторской задолженности.

ь Формирование и доведение до структурных подразделений сведений по состоянию дебиторской и кредиторской задолженности.

ь Формирование отчетов по дебиторской кредиторской задолженности в соответствии с внутренними и внешними запросами.

§ Обеспечение методической поддержки системы бюджетирования.

ь Участие в разработке и поддержание в актуальном состоянии нормативной и методической документации (структура подразделений финансового менеджмента и финансовых позиций, регламенты, классификаторы, схемы и пр.), регламентирующей бюджетную систему Обществ;

ь Методологическая поддержка процесса автоматизации системы бюджетирования (формирование и исполнение ДПН) в корпоративной информационной системе;

ь Участие в проектах по разработке и оптимизации системы бюджетного управления с применением современных программных продуктов;

ь Поддержание в актуальном виде внутренней нормативной документации;

§ Координация финансирования Обществ в области инвестиций.

ь Контроль финансирования в рамках утвержденных инвестиционных программ и утвержденных движений потоков наличности (далее - ДПН) Обществ;

ь Контроль уровня дебиторской и кредиторской задолженности по направлениям инвестиций в разрезе контрагентов и по договорам технологического присоединения;

ь Формирование оперативной информации о состоянии расчетов по инвестициям и договорам технологического присоединения;

· Обеспечение страховой защиты Обществ.

ь Планирование программы страховой защиты Общества;

ь Подготовка и контроль за соблюдением корпоративных процедур связанных с реализацией программы страховой защиты Обществ;

ь Подготовка информации (данных) и оформление документов;

ь Оформление и сопровождение договоров страхования;

ь Отчет по оплате страховой премии в рамках заключенных договоров страхования;

Страницы: 1, 2, 3, 4