Анализ деятельности предприятия "Вуд-Майзер Индустриес Ист"
p align="left">9. Начислено сбора по предыдущему расчёту10. Находим сумму к доплате.
Все данные взяты из приложения 5.
Раздел 6. Организация безналичного денежного расчета предприятия
На любом предприятие для расчёта с покупателями и поставщиками используется такая форма расчёта как безналичная. Что подразумевает расчёт непосредственно при помощи перевода безналичных средств.
Денежные средства организации находятся в непрерывном движении в наличной или безналичной форме в сфере обращения и участвуют в денежном обороте.
В наличном обороте используются банкноты и монеты. Он включает платежи, в основном связанные с доходами и расходами населения.
Безналичный денежный оборот - это совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег в виде записей на соответствующих счетах в банках.
Основу системы безналичных расчетов составляют банковские счета предприятий и расчетно-денежная документация.
Банковский счет открывается для:
· хранения денежных средств предприятия;
· зачисления денежных средств, поступающих в пользу владельца счета;
· перечисления денежных средств по указанию владельца;
· выдачи денежных средств владельцу счета.
Владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, получая за это вознаграждение в виде процентов от суммы остатка.
На предприятии применяются следующие формы безналичных расчетов:
- Платёжные поручения - платёжный документ, который предоставляется от предприятия в банк и на основании его банк обязан перечислить денежные средства со счёта клиента на счет получателя денег, указанного в поручении. В платежном поручении указывается дата, срочность документа, сумма, плательщик, банк-отправитель, т.е. банк, обслуживающий плательщика, получатель денег и банк получателя, назначение платежа. Так же указываются номера счетов обоих предприятий, Подписи плательщика, исполнителя, проставляется дата исполнения банком, ставится штамп банка.
- Платёжные требования - платёжный документ, предоставляемый получателем средств в банк плательщика с требованием перечислить получателю денежные средства. Эти средства могут быть за выполненные работы, реализованную продукцию, оказанные услуги. После получения требования банк предоставляет плательщику извещение. В течение 3 дней предприятие-плательщик должен дать акцепт (т.е. согласие) на перечисление денег. После получения акцепта банк перечисляет средства со счёта плательщика на счёт получателя. В данном документе указываются: дата, номер документа, сумма прописью и цифрами, плательщик и получатель, номера их счетов, банки плательщика и получателя, наименование платежа, ставятся подписи руководителя и главного бухгалтера предприятия-взыскателя (бенефициара), ставится дата приёма требования и дата исполнения банком, ставится подпись исполнителя.
- Платежные требования-поручения - это расчетный документ, содержащий требование получателя денежных средств к плательщику оплатить на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчетного, отгрузочного и других документов, стоимость поставленного по договору товара;
- Объявление на взнос наличными - документ для взноса наличных денег в банк на расчётный счёт предприятия. Объявление заполняет кассир, ставятся подписи вносителя, бухгалтера и кассира, указывается номер объявления, дата, сумма, назначение взноса и проставляется бухгалтерская проводка.
Раздел 7. Кредитование предприятия
Кредит - это особая форма движения ссудного капитала, т.е. денежные средства, отданные в ссуду за определенный процент на условиях возвратности и удовлетворения материальных потребностей хозяйствующего субъекта.
Предмет кредита - денежные средства, выданные в займы.
Субъекты кредита - этот юридические и физические лица. Они представлены в роли кредиторов и заемщиков (кредитополучателей).
Кредитор - это субъект, предоставляющий ссуду в денежной и товарной форме.
Заемщик (кредитополучатель) - это получатель ссуды, испытывающий потребность в дополнительных денежных ресурсах.
Между кредитором и заемщиком возникают кредитные отношения в форме заключенного кредитного договора.
Кредитный договор -- юридический документ, регламентирующий взаимоотношения между банком (кредитором) и кредитополучателем по выдаче и погашению кредита, определяющий взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон. Заключается обязательно в письменной форме.
К обязательным условиям оформления кредитного договора относятся:
назначение кредита; его сумма; порядок возврата; процент; форма обеспечения исполнения кредитополучателем обязательств по возврату кредита; права, обязанности и ответственность сторон; вид счета, открываемого клиенту по учету кредитной задолженности.
К кредитному договору в качестве приложений оформляются договоры на принятые формы обеспечения обязательств по возврату кредитов (обязательное приложение), договоры залога, поручительств, гарантий и др.
Для получения кредита предоставляется следующий пакет документов:
* заявку на кредит;
* анкеты руководителей организации;
* документы, подтверждающие факт совершения сделки, при кредитовании по ссудным счетам: копии договоров, контрактов;
* годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему (только для юридических лиц);
* бухгалтерский баланс на последнюю квартальную (месячную) дату (только для юридических лиц);
* данные о движении денежных потоков по счетам (текущий, валютный счета);
* обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору.
Кредитные отношения базируются на следующих принципах:
1. обеспеченности кредита;
2. возвратности;
3. срочности;
4. платности;
5. целевого использования;
6. дифференцированности (индивидуальности).
Классификация банковских кредитов:
1. по срокам и объектам кредитования:
· краткосрочный кредит - это кредит в сумме, не превышающей 10 тыс. у.е. микрокредиты выдаются для целей, связанных с созданием и движением оборотных активов, на срок до 12 месяцев и для целей, связанных с созданием и движением внеоборотных активов, на срок до 18 месяцев с учетом окупаемости проекта;
· долгосрочный кредит - это кредиты, предоставляемые на реализацию проектов, связанных с созданием и увеличением производственных основных фондов, если окупаемость проекта составляет не более 5 лет, и погашение кредита обеспечивается в течение 6 лет со дня выдачи первой суммы кредита.
2. по методам погашения:
· срочные кредиты - это кредиты, выдаваемые на определенный срок, который указывается в кредитном договоре;
· отсроченные кредиты - это кредиты, по которым коммерческий банк отсрочил (пролонгировал) время их погашения (согласно действующего законодательству максимальный срок пролонгирования - 6 месяцев);
· просроченные кредиты - это кредиты во время непогашенные.
3. по обеспечению:
· обеспеченные кредиты - это кредиты, обеспеченные гарантией со стороны заемщика (например, гарантией может выступать пакет ценных бумаг, страховое свидетельство, валюта, имущество);
· необеспеченные кредиты - это кредиты, необеспеченные в полной мере гарантией, стоимость которой не покрывает суммы выданного займа.
4. по сферам функционирования:
· кредиты для расширения основных фондов;
· кредиты для организации оборотных фондов;
· кредиты для выплаты заработной платы.
Между предприятием и банком также заключается кредитный договор. Договор состоит из 7 разделов:
- Предмет договора и условия кредитования.
- Обязательства сторон.
- Права сторон.
- Ответственность сторон.
- Срок действия договора.
- Прочие условия.
- Юридические адреса сторон.
Все данные взяты из приложения 7.
Раздел 8. Сбытовая деятельность предприятия
Клиентами нашего предприятия являются такие известные в деревообработке белорусские предприятия, как
· СП "Белпаркет",
· СП ООО "Гудпекер",
· Лидская мебельная фабрика,
· ОАО "Мозырьдрев",
· Национальный парк "Припятский",
· Национальный парк "Беловежская пуща",
· ОАО "Молодечномебель",
· Вилейская мебельная фабрика,
· предприятие "Пинскдрев",
· российские предприятия - ЗАО "Техвуд-Тверь",
· ООО "КАМИ Станкоагрегат",
· ООО "ЛесоТехноСервис",
· ООО "Балтимор",
· АОЗТ "Дарита",
· ООО "Западные Саяны",
· Иберус-Киев
· Фирма «Инвар»
· Фирма «Тест»
· Фирма «Борком»
· украинские предприятия - СП "Иберус-Киев", AT "Украина-Холдинг-Лизинг" и многие другие.
15% наших клиентов - частные предприниматели, большинство из них начали свое собственное дело со станками нашей фирмы.
В 2007-2009 годах в планах главного офиса фирмы "Вуд-Майзер" в СНГ сформировать сеть представителей фирмы на территории СНГ.
Уже в августе 2007 будет зарегистрирована новая торговая точка предприятия, где на выбор покупателя будут предлагаться качественные погонажные изделия из древесины хвойных и твердолиственных пород собственного производства. В ноябре 2007 года планируется открыть новое представительство фирмы, но в этот раз в собственных пенатах и как полноправные хозяева: г. Брест, ул. Веселая, 28.
