Анализ финансовых показателей деятельности предприятия
ывод: коэффициент абсолютной ликвидности уменьшился за отчетный период, его оптимальный размер больше0.1. превысил норму к концу года коэффициент критической оценки(от 0.7 до 0.8). коэффициент текущей ликвидности находится в норме на протяжении периода, но его небольшое понижение - положительный факт.7.2. Оцените вероятность банкротства каждого предприятия по системе Бивера.
Показатели, тыс. руб. | ООО «Тиса» | ООО «Прометей» | |
1 | 2 | 3 | |
1 Внеоборотные активы | 3980 | 3339 | |
2 Оборотные активы | 5510 | 5037 | |
3 Амортизация | 108 | 513 | |
4 Собственный капитал | 3702 | 5394 | |
5 Заёмный капитал | 5788 | 2982 | |
6 Текущие обязательства | 5788 | 1533 | |
7 Чистая прибыль | 8 | 863 | |
8 Коэффициент Бивера | 0.02 | 0.46 | |
9 Коэффициент текущей ликвидности (L4) | 0.95 | 3.29 | |
10 Экономическая рентабельность (R4) | 0.08 | 10.3 | |
11 Финансовый леверидж | 60.99 | 35.6 | |
12 Коэффициент покрытия оборотных активов собственными оборотными средствами | -0.05 | 0.41 | |
13 Тип финансового состояния по критериям Бивера | 3 группа за 1 год до банкротства | 1 гуппа благополучное положение предприятия |
Определите отсутствующие в таблице показатели, тип финансового состояния. Напишите выводы, сравнив вероятность банкротства двух предприятий.
Вывод: Исследовав показатели 2х предприятий можно определить, что ООО «Тиса» соответствует 3 группе финансовой устойчивости, то есть за 1 год до банкротства. ООО «Прометей»находиться в благополучном состоянии, экономическая рентабельность предприятия велика. Для ООО «Тиса» есть два варианта решений: 1. проведение реорганизационных мероприятий для восстановления его платежеспособности 2. проведение ликвидационных мероприятий.
7.3. Проанализируйте достаточность источников финансирования для формирования запасов ООО «Вега».
Показатели | На начало периода | На конец периода | Изменение, (+/-) | Темп роста, % | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
1. Источники собственных средств | 8841 | 9432 | 591 | 106.7 | |
2. Внеоборотные активы | 4123 | 4005 | -118 | 97.1 | |
3. Наличие собственных оборотных средств | 4718 | 5427 | 709 | 115 | |
4. Долгосрочные кредиты и заёмные средства | 90 | 70 | -20 | 77.8 | |
5. Капитал функционирующий | 4808 | 5497 | 689 | 114.3 | |
6. Краткосрочные кредиты и заёмные средства | 250 | 250 | - | 100 | |
7. Общая величина основных источников формирования запасов | 5058 | 5747 | 689 | 113.6 | |
8. Общая величина запасов | 4802 | 5007 | 205 | 104.3 | |
9. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств | -84 | 420 | - | - | |
10. Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заёмных источников формирования запасов | 6 | 490 | - | - | |
11. Излишек (+) или недостаток общей величины основных источников формирования запасов | 256 | 740 | - | - | |
12. Трёхкомпонентный показатель типа финансовой ситуации S={(п.9),(п.10),(п.11)} | (0;1;1) | (1;1;1) | - | - |
Показатели, тыс. руб. | Базисный период | Отчетный период | Отклонение | |
1 | 2 | 3 | 4 | |
1. Выручка от продажи товаров | 2265 | 2388 | 123 | |
2. Среднегодовая стоимость имущества | 2595 | 3012 | 417 | |
3. Среднегодовая стоимость внеоборотных активов | 1123 | 1408 | 285 | |
4. Среднегодовая стоимость оборотных активов. | 1472 | 1604 | 132 | |
5. Среднегодовая стоимость собственного капитала | 1046 | 1168 | 122 | |
6. Среднегодовая стоимость запасов | 763 | 812 | 49 | |
7. Среднегодовая стоимость денежных средств | 146 | 133 | -13 | |
8. Среднегодовая стоимость дебиторской задолженности | 563 | 659 | 96 | |
9. Среднегодовая стоимость кредиторской задолженности | 634 | 708 | 74 | |
10. Ресурсоотдача (обороты) | 0.87 | 0.79 | -0.08 | |
11. Коэффициент оборачиваемости мобильных средств (обороты) | 1.54 | 1.49 | -0.05 | |
12. Коэффициент оборачиваемости материальных средств (дни)(365 дн) | 122.96 | 124.11 | 1.15 | |
13. Отдача собственного капитала (обороты) | 2.17 | 2.04 | -0.13 | |
14. Отдача внеоборотных активов (обороты) | 2.02 | 0.17 | -1.85 | |
15. Срок оборачиваемости денежных средств | 0.28 | 0.3 | 0.2 | |
16. Период погашения дебиторской задолженности (дни) | 90.7 | 100.7 | 10 | |
17. Период погашения кредиторской задолженности (дни) | 3.6 | 3.4 | -0.2 | |
18. Финансовый цикл (дни) | 217.3 | 228.2 | 10.9 |
Рассчитайте отсутствующие в таблице показатели, оцените их динамику. Напишите вывод.
Вывод: Предварительный анализ финансового состояния и его изменений за анализируемый период показал повышение доли в необоротных активов предприятия с 1123 до 1408,, увеличение доли запасов и затрат с 763 до 812.Анализ пассивов предприятия показал увеличение доли собственных средств в пассивах с 1046 до 1168. Ухудшилась структура имущества предприятия. Стоимость имущества повысилась в отчетном периоде на 417 руб. Сложности в реализации продукции, задержки платежей, инфляционные ожидания повышения цен на материальные ресурсы привели к увеличению доли запасов и затрат с 763 до 812. наблюдается незначительное замедление оборачиваемости материальных и мобильных средств. Увеличился период погашения дебиторской и кредиторской задолженности. И в целом увеличился финансовый цикл предприятия.
