Финансы предприятия

19. Социально-экономическая сущность страхования и его роль в рыночной экономике. Страхование - это отношения по защите имущественных интересов физ. и юр.лиц при наступлении опр. событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых их страховых взносов (страховой премии). Страхование - особый вид эк. деятельности, связанный с перераспределением риска среди участников страхования (страхователей) и осуществляемый специализированными организациями (страховщиками), обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам. Страхование является одним из важнейших элементов системы рыночных отношений, представляя собой финансовые отношения, связанные с выполнением специфических функций в экономике. Особенности страховой деятельности как вида предпринимательства заключается в том, что ей присущ известный предпринимательский риск, обусловленный обязанностью страховщика компенсировать ущерб, оговоренный заранее по причинам возникновения и размеру.

Отношения между страхователем и страховщиком, называемые страховыми, возникают в связи с наличием у страхователя страхового интереса, или потребности в обеспечении страховой защиты принадлежащего ему имущества или иных имущественных интересов. Предпосылкой возникновения страховых отношений служит страховой риск, при наступлении которого может быть нанесен ущерб имущественным интересам страхователя. Страховые отношения могут возникать на основе добровольного волеизъявления сторон или в силу закона, который предусматривает обязанности страхователя заключить договор страхования имущества, ответственности или иных имущественных интересов. Объектом страхования может быть имущество, а также не противоречащий законодательству имущественный интерес. Страхование связно с компенсацией ущерба, нанесенного имущественным интересам страхователя в денежной форме.

Эк. сущности страхования соответствуют его функции, выражающие общественное назначение данной категории: рисковая, предупредительная, сберегательная, контрольная. Роль страхования заключается в обеспечении непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного воспроизводства. Конечными результатами страхования являются:

1. Обеспечение социальной и экономической стабильности в обществе за счет полного и своевременного возмещения ущерба.

2. Привлечение временно свободных средств страхового фонда к инвестиционной деятельности страховых организаций.

3. Достигнутые показатели развития страховых операций на макроэкономическом уровне.

Роль страхования в системе общественного воспроизводства предполагает наличие сферы страховых услуг, соответствующей типу экономического развития государства. Страхованию присущи определенные специфические признаки, которые характеризуют его как экономическую категорию: а) наличие страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, б) перераспределение ущерба во времени,

в) удовлетворение объективной потребности физ.и юр.лиц в покрытии возможного ущерба, г) возвратность страховых платежей, мобилизованных в страховой фонд, в форме страховых возмещений.

20. Понятие риска в страховании. Рисковый менеджмент.

Страховой риск - 1) это опасность или случайность, от которой производится страхование; 2) степень ожидаемой опасности, вероятность ее возникновения

Страховой риск характеризуется вероятностью и случайностью наступления события, его предусмотренностью в договоре страхования, возможностью его проявления при наступлении страхового случая. Страховой риск устанавливается для каждого обязательства по страхованию или в законе, или в правилах страхования, или в конкретном договоре страхования. Страховой риск определяет возможность заключения страховой сделки и существования возникшего на ее основе страхового правоотношения.

С точки зрения страховщика риск представляет собой предмет страхования, а объем риска определяет для него возможность принятия того или иного объекта на страхование. При заключении договора страхования страховщик осуществляет подбор рисковых обстоятельств, которые определяют состояние, называемое ситуацией риска. Реализация страхового риска является единственным основанием для возникновения обязанности страховщика произвести страховую выплату (при имущественном страховании -- страховое возмещение, при личном страховании -- страховое обеспечение) страхователю, выгодоприобретателю или третьим лицам

Изучение риска как вероятности наступления страхового слу-чая создает финансовую основу страховых операций, выражен-ную в научно обоснованном установлении страховых тарифов Оценка стоимости риска определяется на основе изучения статис-тических данных, характеризующих частоту возникновения опас-ностей и размер причиненного ими ущерба.

Риск - 1) это событие, которое наступает вопреки воле человека Оценка (измерение) риска выполняемся с применением теории вероятности.; 2) это вероятность наступления события, которая определяется конкретными условиями ею реализации; 3) величина непостоянная

Наиболее важно деление рисков на две группы страховые и нестраховые (не включенные в договор страхования).

Индивидуальный и универсальный риск (который включается в объем ответственности страховщика по большинству договоров имущественного страхования). Специфические риски: аномальные н катастрофические К аномальным относят риски, величина которых не позволяет отнести соответствующие объекты к тем или иным группам страховой совокупности. Катастрофические риски - это риски, связанные с проявлением стихийных сил природы, а также с преобразующей деятельностью человека. Объективные риски выражают вредоносное воздействие неконтролируемых сил природы и иных случайностей на объекты страхования Объективные риски не зависят от воли и сознания человека. Субъективные риски основаны на отрицании или игнори-ровании объективного подхода к действительности Они связаны с недостаточным познанием окружающего мира в объективной реальности и зависят от воли и сознания человека. Экологические риски связаны с загрязнением окружающей среды и обусловлены преобразующей деятельностью человека в процессе присвоения материальных благ. Транспортные риски подразделяются на: 1)каско подразумевают страхование воздушных, морских и речных судов, железнодорожного подвижного состава и автомобилей во время движения, стоянки (простоя) и ремонта; 2) карго подразумевают страхование грузов, перевозимых воздушным, морским, речным, железнодорожным и автомобильным транспортом

Технические риски проявляются в форме аварии по причине внезапного выхода из строя машин и оборудования или сбоя в технологии производства. Риски гражданской ответственности связаны с законными претензиями физических и юридических лиц в связи с причинением вреда, вызванным, например, источником по-вышенной опасности. К источникам повышенной опасности относятся автомобильный, железнодорожный, воздушный и морском транспорт, ряд химических производств и др

Для оценки риска применяют следующие методы:

Метод индивидуальных оценок применяется в отношении рисков, которые невозможно сопоставить со средним типом риска Страховщик делает экспертную оценку на основе профессионального опыта и субъективного взгляда

Метод средних величин предусматривает разделение от-дельных рисковых групп на подгруппы, создается аналитическая база для определения размера по отдельным подгруппам и рисковым признакам.

Управление риском в страховани осуществляется в три этапа.

1 Исследовательский этап всестороннее изучение риской, сбор и анализ информации о них, оценка рисков

2 Подготовительный этап сравнение характеристик и вероятности риска, полученных в результате анализа и оценки риска, выявление альтернатив, в которых величина риска остается социально приемлемой, установление при-оритетов, выделение круга проблем и вопросов, требующих первоочередного внимания, ранжирование альтернатив, выбор альтернатив по принципу приемлемости содержащегося в них риска и отсеивание альтернатив с не-приемлемым риском.

3 Организационный этап выбор конкретных мер, спо-собствующих устранению или минимизации возможных отрицательных последствии риска, разработка организационных и операционных процедур предупредительного характера, подготовка и выдача конкретных рекомендаций лицам, принимающим или реализующим рисковые решения.

Четыре основные метода управления риском:

Упразднение - попытка упразднения риска. Это эффективный способ избежать потерь, но применение его ограничено и часто невозможно Часто упразднение риска упраздняет и прибыль

Предотвращение потерь и контроль - попытка предот-вратить потери и уберечь себя от случайностей или контро-лировать их, т е ограничив размер потерь в случае, если убыток имеет место. Такие действия характерны для предприни-мательской деятельности, т. к. действия менеджера практически всегда направлены на контроль и сокращение потерь

Страхование - это процесс, в котором группа физических и юридических лиц, подвергающихся однотипному риску, вкладывает средства в компанию, члены которой в случае потерь получают некоторую компенсацию путем распределения потерь среди большой группы физических и юридических лиц, подвергающихся однотипному риску. Именно этот метод - основа страхового дела

Поглощение - признание ущерба риска без распределения его посредством страхования. Процесс управлении риском включает следующие этапы определение цели, выяснение и осознание риска, оценку риска и величины возможною ущерба, выбор и применение метода управления риском, например, выбор метода страхования, офор-мление и оплата страховою полиса, опенка и анализ результатов, коррекция последующих решении и действии по управлению рисками.

21. Основные принципы обязательного и добровольного страхования

Обязательную форму страхования отличают следующие принципы:

1. Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответ-ствующие объекты, а страхователь - вносить причитающиеся страховые платежи. Закон обычно предусматривает:

- перечень подлежащих обязательному страхованию объектов;

объем страховой ответственности;

уровень или нормы страхового обеспечения;

порядок установления тарифных ставок или средние размеры этих ставок с предоставлением права их дифферен-циации на местах;

- периодичность внесения страховых платежей;

- основные права и обязанности страховщика и стра-хователей.

Закон, как правило, возлагает проведение обязательного страхования на государственные страховые органы.

2. Сплошной охват обязательным страхованием указан-ных в законе объектов. Для этого страховые органы ежегод-но проводят по всей стране регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки.

3. Автоматичность распространения обязательного стра-хования на объекты, указанные в законе.

4. Действие обязательного страхования не зависит от вне-сения страховых платежей. В случаях, когда страхователь не уплатил причитающиеся страховые взносы, они взимаются в судебном порядке. На не внесенные в срок страховые плате-жи начисляются пени. В случае гибели или повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взно-сами, страховое возмещение подлежит выплате с удержанием задолженности по страховым платежам.

5. Нормирование страхового обеспечения по обязательно-му страхованию. В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оцен-ки или в рублях на один объект.

Добровольная форма страхования построена на соблю-дении следующих принципов:

1. Добровольное страхование действует и в силу закона, и на добровольных началах. Закон определяет подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие усло-вия страхования. Конкретные условия регулируются прави-лами страхования, которые разрабатываются страховщиком и утверждаются Росстрахнадзором.

2. Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Страховщик не име-ет права отказаться от страхования объекта, если волеизъ-явление страхователя не противоречит условиям страхо-вания. Данный принцип гарантирует заключение договора страхования по первому, даже устному, требованию стра-хователя.

3. Выборочный охват добровольным страхованием, связан-ный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. Кроме того, по условиям страхования действуют ограничения для заключения договоров.

4. Добровольное страхование всегда ограничено сроком страхования. При этом начало и окончание срока особо ого-вариваются в договоре, поскольку страховое возмещение или страховая сумма подлежит выплате, если страховой случай произошел в период страхования. Непрерывность доброволь-ного страхования можно обеспечить только путем повторно-го перезаключения договоров на новый срок.

5. Добровольное страхование действует только при упла-те разового или периодических страховых взносов. Вступле-ние в силу договора добровольного страхования обусловлено уплатой разового или первого страхового взноса. Неуплата очередного взноса по долгосрочному страхованию влечет за собой прекращение действия договора.

6. Страховое обеспечение по добровольному страхованию зависит от желания страхователя. По имущественному стра-хованию страхователь может определять размер страховой суммы в пределах страховой оценки имущества. В личном страховании страховая сумма по договору устанавливается соглашением сторон.

В соответствии с этими принципами в структуре страхо-вых услуг выделяются две основные группы:

- обязательное государственное некоммерческое страхо-вание,

- добровольное страхование.

К первой группе относятся социальное страхование, от-числения в Государственный Пенсионный фонд и в Фонд за-нятости, обязательное медицинское страхование. Социальное страхование является обязательным и регулируется особым законодательством.

Работодатели (администрация предприятий, организаций, учреждений и иных хозяйствующих субъектов), лица, занима-юшиеся индивидуальной трудовой деятельностью, уплачива-ют обязательные страховые взносы в фонды социального стра-хования в соответствии с законодательно закрепленным та-рифом. Страховые взносы начисляются на все виды оплаты труда, установленные соответствующими нормативными акта-ми. Таким же образом уплачиваются страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд занятости.

Медицинское страхование может быть добровольным и обязательным. Обязательное медицинское страхование обес-печивается специальными взносами в фонды обязательного медицинского страхования. Деятельность организаций, осуще-ствляющих обязательное медицинское страхование, регулиру-ется специальными законодательными актами. Такие компа-нии не имеют права заниматься другими видами страховой деятельности.

К обязательным видам страхования в настоящее время

относят также:

* страхование военнослужащих и приравненных к ним

лиц;

* страхование пассажиров в пути {осуществляется на же-лезнодорожном, водном, воздушном, автомобильном транспорте общего пользования; соответствующий страхоаой взнос взи-мается при продаже билетов, проездных и иных документов);

* страхование работников налоговых служб;

* страхование граждан, пострадавших в результате ава-рии на Чернобыльской АЭС.

Добровольное страхование осуществляется не по предпи-санию закона, а по инициативе страхователя па основе дого-вора между страхователем и страховщиком в соответствии с правилами добровольного страхования. Добровольное стра-хование не отменяет, а дополняет страхование обязательное.