Налоговая база

№ п/п

Показатели

Сумма,

тыс. руб

А

Б

В

1

Постоянные разницы () всего (1.1+1.2+1.3) в том числе возникающие в результате:

1058

1.1

превышения фактических расходов, учитываемых при формировании бухгалтерской прибыли (убытка) над расходами, принимаемыми для целей налогообложения, по которым предусмотрены ограничения по расходам:

955

1.1.1

командировочных расходов

100

1.1.2

представительских расходов

800

1.1.3

расходов на рекламу

55

1.2

Непризнания для целей налогообложения расходов, связанных с передачей на безвозмездной основе имущества (товаров, работ, услуг), в сумме стоимости имущества (товаров, работ, услуг) и расходов, связанных с этой передачей

3

1.3

Непризнания для целей налогообложения убытка, связанного с появлением разницы между оценочной стоимостью имущества при внесении его в уставный (складочный) капитал другой организации и стоимостью, по которой это имущество отражено в бухгалтерском балансе у передающей стороны

100

2

Постоянное налоговое обязательство ()

253,92

3

Сумма начислений амортизации составила:

22600

3.1

для целей бухгалтерского учета

10600

3.2

для целей определения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль

12000

Примечание: в бухгалтерского учета организация осуществляет начисление амортизации для вариантов с 1-го по 5-й путем применения способа уменьшаемого остатка, для вариантов с 6-го по 10-й - линейного способа, а в целях определения налоговой базы по налогу на прибыль - линейный метод для вариантов с 1-го по 5-й и нелинейный для вариантов с 6-го по 10-й.

4

Вычитаемые временные разницы (ВВР) всего: (п4.2.3+4.3.3+4.4.3)

-3655

в том числе образующиеся в результате:

17290

4.1

Применения разных способов расчета амортизации для целей бухгалтерского учета и целей определения налога на прибыль (для вариантов с 1-го по 5-й оп.3.1-оп.3.2)

-1400

4.2

применения разных способов признания коммерческих и управленческих расходов в себестоимости проданной продукции (товаров, работ, услуг) в отчетном периоде для целей:

18690

4.2.1

бухгалтерского учета (п.6+п.10 из табл.1)

9345

4.2.2

налогообложения:

9200

коммерческие расходы

200

управленческие расходы

9000

4.2.3

разница 4.2.1-4.2.2

145

4.3

применение при продаже объектов основных средств разных правил признания остаточной стоимости объектов основных средств и расходов, связанных с их продажей для целей:

4.3.1

бухгалтерского учета

(п.14+п.15 из табл.1)

15400

4.3.2

налогообложения

15600

4.3.3

разница 4.3.2-4.3.1

200

4.4

наличия кредиторской задолженности за приобретенные товары (работы, услуги) при использовании кассового метода определения доходов и расходов в целях:

56000

4.4.1

налогообложения

26000

4.4.2

бухгалтерского учета, исходя из допущения временной определенности фактов хозяйственной деятельности

30000

4.4.3

разница 4.4.1-4.4.2

-4000

5

Текущий налог на прибыль (текущий налоговый убыток)

253,92

№ п/п

Показатели

Сумма, тыс.руб

1

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

1.1

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей )

81667

1.2

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг (

77928

1.3

Валовая прибыль (1.1-1.2)

3739

1.4

Коммерческие расходы (п.10 табл.1)

259

1.5

Управленческие расходы

-

1.6

Прибыль (убыток) от продаж (1.3-1.4-1.5)

3480

2

Прочие доходы и расходы

2.1

Прочие операционные доходы (п.21п.22) табл.1

466

2.2

Прочие операционные расходы (п.21п.22) табл.1

-

3

Прибыль (убыток) до налогообложения (п.1.6+2.1-2.2)

3946

4

Текущий налог на прибыль (ТНП)

253,92

5

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

91,355