Основные достоинства паевых инвестиционных фондов

p align="left">Примечание.

Статьей 333.33 части второй Налогового кодекса РФ установлены размеры государственной пошлины за рассмотрение заявления и регистрацию изменений и дополнений, вносимых в регламент специализированного депозитария акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда. О порядке заполнения расчетных (платежных) документов по уплате государственной пошлины см. письмо ФСФР РФ от 19.01.2005 № 05-ОВ-03-3/461.

6. Специализированный депозитарий обязан регистрировать в федеральном органе исполнительной власти по рынку ценных бумаг регламент специализированного депозитария и все вносимые в него изменения.

Регламент специализированного депозитария должен содержать:

внутренние правила и процедуры осуществления депозитарной деятельности;

формы применяемых специализированным депозитарием документов первичного учета и отчетов перед клиентами;

описание порядка взаимодействия структурных подразделений в процессе осуществления депозитарной деятельности, а также осуществления контрольных функций, обеспечивающих соблюдение акционерным инвестиционным фондом и управляющей компанией паевого инвестиционного фонда требований законодательства Российской Федерации и нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг при ведении учета активов, расчете стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда, ведении учета активов, расчете стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и стоимости инвестиционного пая, распоряжении имуществом, принадлежащим акционерному инвестиционному фонду, и имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд;

описание организации внутреннего контроля за соблюдением требований, предъявляемых к депозитарной деятельности;

формы договоров с клиентами;

описание внутренних процедур, предупреждающих возможность возникновения конфликта интересов.

Статья 45. Обязанности специализированного депозитария

1. Специализированный депозитарий должен действовать исключительно в интересах акционеров акционерного инвестиционного фонда и владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда.

2. Специализированный депозитарий обязан:

принимать на хранение и хранить имущество, принадлежащее акционерному инвестиционному фонду, и имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд, если для отдельных видов имущества нормативными правовыми актами Российской Федерации не предусмотрено иное;

давать управляющей компании согласие на распоряжение имуществом, принадлежащим акционерному инвестиционному фонду, или имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, а также исполнять поручения управляющей компании о передаче ценных бумаг, принадлежащих акционерному инвестиционному фонду, или ценных бумаг, составляющих паевой инвестиционный фонд, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

принимать и хранить копии всех первичных документов в отношении имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду, и имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, а также подлинные экземпляры документов, подтверждающих права на недвижимое имущество;

представлять в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг отчетность в порядке, установленном его нормативными правовыми актами;

представлять в ревизионную комиссию (ревизору) акционерного инвестиционного фонда документы, необходимые для ее деятельности;

регистрироваться в качестве номинального держателя ценных бумаг, принадлежащих акционерному инвестиционному фонду, либо ценных бумаг, составляющих паевой инвестиционный фонд, если иной порядок учета прав на ценные бумаги не предусмотрен в соответствии с законодательством Российской Федерации;

осуществлять контроль за определением стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов и чистых активов паевых инвестиционных фондов, а также расчетной стоимости инвестиционного пая, количества выдаваемых инвестиционных паев и размеров денежной компенсации в связи с погашением инвестиционных паев;

провести конкурс для определения другой управляющей компании паевого инвестиционного фонда в случае аннулирования лицензии у управляющей компании этого паевого инвестиционного фонда;

соблюдать иные требования, предусмотренные настоящим Федеральным законом и нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

3. Специализированный депозитарий обязан уведомить федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг о выявленных им в ходе осуществления контроля нарушениях в соответствии с настоящим Федеральным законом не позднее трех дней со дня выявления указанных нарушений.

46. Прекращение договора со специализированным депозитарием

1. Договор между акционерным инвестиционным фондом и специализированным депозитарием, договор между управляющей компанией паевого инвестиционного фонда и специализированным депозитарием прекращаются:

по соглашению сторон с момента, предусмотренного таким соглашением;

в случае ликвидации акционерного инвестиционного фонда с момента завершения его ликвидации;

в случае прекращения паевого инвестиционного фонда с момента его прекращения;

в случае аннулирования лицензии у специализированного депозитария с момента вступления в силу решения об аннулировании лицензии;

в случае ликвидации специализированного депозитария с момента принятия решения о такой ликвидации;

по истечении срока договора.

2. Сведения о прекращении договора со специализированным депозитарием незамедлительно представляются акционерным инвестиционным фондом или управляющей компанией паевого инвестиционного фонда в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг с указанием причин прекращения договора.

3. Специализированный депозитарий обязан осуществлять хранение и учет всех документов, связанных с осуществлением контроля за деятельностью акционерного инвестиционного фонда и деятельностью управляющей компании паевого инвестиционного фонда, до заключения договора соответственно между акционерным инвестиционным фондом или управляющей компанией паевого инвестиционного фонда и другим специализированным депозитарием и передачи ему указанных документов.

Приложение 3

Рейтинг ПИФов по доходности на 31.05.2010

№	Фонд	УК		Тип и  категория  фонда	Пай на 30.04.10	Пай на  31.05.2010	Прирост, %
1	СибиряК - Фонд акций	СибиряК		Открытый, акции	476 816,11	489 207,06	2,60
2	Атон - Фонд сбережений	Атон-менеджмент		Открытый, смешанный	2 075,29	2 127,91	2,54
3	Максвелл Финансы	Максвелл Капитал Менеджмент		Открытый, смешанный	535,34	541,20	1,09
4	Ингосстрах облигации	Ингосстрах - Инвестиции		Открытый, облигации	1 518,67	1 534,63	1,05
5	Финам Депозитный	Финам Менеджмент		Открытый, денежный	1 285,77	1 297,80	0,94
6	ВербаКапитал -- Облигации	ВербаКапитал		Открытый, облигации	102,31	103,03	0,70
7	Ингосстрах денежный рынок	Ингосстрах - Инвестиции		Открытый, денежный	3 590,48	3 615,09	0,69
8	Сапфир	Паллада Эссет Менеджмент		Открытый, облигации	1 786,69	1 796,50	0,55
9	ВТБ - Фонд Казначейский	ВТБ Управление активами		Открытый, облигации	25,65	25,78	0,51
10	Рублевка - фонд денежного рынка	УК Банка Москвы		Открытый, денежный	1 210,92	1 216,32	0,45
11	КапиталЪ - Облигации	КапиталЪ Управление активами		Открытый, облигации	1 811,07	1 817,25	0,34
12	Интерфин ОБЛИГАЦИИ	Интерфин Капитал		Открытый, облигации	1 092,87	1 096,49	0,33
13	Альянс РОСНО -- Государственные облигации	Альянс РОСНО Управление Активами		Открытый, облигации	46,77	46,92	0,32
14	Газовая промышленность - Облигации	Лидер		Открытый, облигации	7 318,18	7 341,51	0,32
15	Волхонка - фонд облигаций	УК Банка Москвы		Открытый, облигации	937,43	940,36	0,31
16	Альянс РОСНО - Облигации	Альянс РОСНО Управление Активами		Открытый, облигации	79,20	79,41	0,27
17	Газпромбанк - Казначейский	Газпромбанк -- Управление активами		Открытый, облигации	1 375,10	1 378,57	0,25
18	Альфа-Капитал Облигации плюс	Альфа Капитал		Открытый, облигации	1 955,10	1 959,56	0,23
19	КИТ Фортис - Фонд денежного рынка	КИТ Фортис Инвестментс		Открытый, денежный	1 467,28	1 470,62	0,23
20	Энергокапитал - Сберегательный	Энергокапитал, УК		Открытый, облигации	147,37	147,64	0,18

Использованная литература

1. Сайт РосБизнесКонсалтинг (www.rbc.ru).

2. Сайт www.investpark.ru.

3. Википедия (ru.wikipedia.org).

4. Федеральный закон "Об инвестиционных фондах" (глава о паевых фондах (ПИФах)), от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ, принят Государственной Думой 11 октября 2001 года, одобрен Советом Федерации 14 ноября 2001 года (в ред. Федеральных законов от 29.06.2004 N 58-ФЗ,от 15.04.2006 N 51-ФЗ).

5. Положение о составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов (в ред. Приказа ФСФР РФ от 15.12.2005 N 05-83/пз-н).

6. Типовые правила доверительного управления открытым паевым инвестиционным фондом (в ред. Постановления Правительства РФ от 13.05.2005 N 298). Утверждены Постановлением Правительства Российской Федерации от 27 августа 2002 г. N 633.

7. Типовые правила доверительного управления закрытым паевым инвестиционным фондом.

8. Типовые правила доверительного управления интервальным паевым инвестиционным фондом.

9. Порядок осуществления деятельности по управлению ценными бумагами (Утверждено Приказом ФСФР России от 03.04.2007 № 07-37/пз-н).

10. Федеральный закон "О рынке ценных бумаг", принят Государственной Думой 20 марта 1996 года, одобрен Советом Федерации 11 апреля 1996 года (в ред. Федеральных законов от 26.11.1998 № 182-ФЗ, от 08.07.1999 № 139-ФЗ, от 07.08.2001 № 121-ФЗ,от 28.12.2002 № 185-ФЗ, от 29.06.2004 № 58-ФЗ, от 28.07.2004 № 89-ФЗ, от 07.03.2005 № 16-ФЗ, от 18.06.2005 № 61-ФЗ, от 27.12.2005 № 194-ФЗ, от 05.01.2006 № 7-ФЗ, от 15.04.2006 № 51-ФЗ, от 27.07.2006 N 138-ФЗ).

11. Письмо Минфина о порядке удержания налога (НДФЛ) при обмене паев ПИФов Письмо от 29 марта 2007 г. № 03-04-06-01/93.

12. Мрочковский М.С., «Как создать и приумножить свой капитал, инвестируя в акции и ПИФы», М., НТ ПРЕСС, 2008 г.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10