Сущность и функции финансов. Финансовая политика

p align="left">Основные понятия. Рисковые обстоятельства - факторы, характеризующие объект страхования и обстановку, в которой он находится. Любой риск - совокупность рисковых обстоятельств. Ситуация риска - совокупность рисковых обстоятельств в их единстве и взаимосвязи. На основе рисковых обстоятельств определяют страховой взнос; они позволяют определить вероятность страхового события. Страховой случай фактически произошедшее событие, в результате которого страхователь обязан выплатить страховую сумму. К страховым случаям не относятся события, наносящие ущерб, но являющиеся естественными процессами. Страховая оценка (стоимость) - стоимость объекта страхования, определяется для целей страхования. Страховая сумма - сумма, на которую фактически застраховано имущество, жизнь или здоровье; для имущества - не больше страховой оценки, для личного страхования - предела нет. Страховой взнос (премия, платеж) - плата за страхование, вносится в соответствии с законом или договором; может вноситься единовременно или в рассрочку; определяется исходя из страхового тарифа - выраженная в рублях плата со 100 р страховой суммы. Страховой взнос = страховой тариф * количество сотен в страховой сумме - скидка + накидка (надбавка). Накидка существует для возмещения расходов: зарплата, реклама + создание резервных фондов.

Различные виды страховых взносов. Рисковый взнос - часть страхового взноса, предназначенного для покрытия риска, зависит от вероятности наступления страхового случая. Сберегательный взнос - накопленный взнос. Нетто-ставка - цена страхового риска. Нетто-ставка: рисковый взнос + сберегательный взнос + гарантийная надбавка - структура при личном страховании (при имущественном отсутствует сберегательный взнос) Страховой взнос - средний размер платежей, отклонения компенсируются гарантийной надбавкой. Брутто-ставка - нетто-ставка + нагрузка (прибыль страховой компании + проведение предупредительных мероприятий и рекламы + расходы на организацию процесса страхования + отчисления в резервный фонд). Контроль за обоснованностью взносов и соответствии договора страхования закону осуществляет Росстрахнадзор.

50. Функции ком банков, пассивные операции КБ

Все операции КБ делятся на 3 группы: пассивные, активные, комиссионные. Пассивные операции КБ связаны с формированием ресурсов банка: привлечение ден ср-в, ресурсы формируются за счет: 1. Собственных ср-в (уставный капитал, акционерный капитал), резервный каптал - отчисления от прибыли, перераспределенная прибыль (после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд). 2. Привлечение ср-в - основная часть ресурсов КБ. К привлеченным ср-ам относятся: депозиты, межбанковские кредиты - преобладают краткосрочные от 1 дня до 2 недель. Депозиты - вклады, хранящиеся в банках, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные, сберегательные. К вкладам до востребования относятся: Р/С - открывающийся юридическими лицами для безналичных расчетов с клиентами партнерами; чековые счета; бюджетные счета - имеют целевое назначение; внебюджетные счета; текущие счета открываются физическими лицами для хранения ср-в неопределенное время. К операциям по срочным вкладам (от 1 мес до 1 г) (% выше, чем выше срок и сумма) сберегательные вклады открываются не с целью хранения, а с целью накопления, при досрочном снятии ср-в сумма % теряется, разновидности сберегательных счетов является условием счета, предполагаются определенные условия. Существует ряд операций с депозитными сертификатами - банк продает депозитные сертификаты но определенный срок и выплачивает по нему %, можно продавать другим лицам; % выше, чем по срочным вкладам, нельзя вернуть раньше срока. 3. Эмитент. ср-ва, которыми банки могут пользоваться длительный период времени: облигационные займы и банковские векселя. Все привлеченные ср-ва банков используются для кредитования клиентов и предпринимательской деятельности.

Функции КБ: активные и комиссионные операции

К активным операциям относятся операции, связанные с размещением банковских ресурсов. Основное направление деятельности банка - банковское кредитование на основе срочности, платности, возвратности. В зависимости от срока делятся на срочные и онкольные (по 1 требованию). Обеспечением является недвижимость, товарно-материальные ценности, страховые гарантии других банков или страховых компаний. В зависимости от обеспечения, под которое выдается кредит, различают вексельные, под товарные, фондовые и банковские операции. Вексельные операции подразделяются на операции по учету векселей, что означает покупку векселей до истечения срока их погашения. Банк становится владельцем векселя, выплачивает тому, кто продал вексель определенную сумму и за это с него взимается учетный % или дисконта - разница между суммой, указанной на векселе и суммой, выплачиваемой векселедержателю; ссуды под векселя - клиенту открывается кредит под обеспечение векселей. Под товарные операции - выделение сумм под залог товаров и товарораспределительных документов, железнодорожных накладных, варранты - накладная о перевозе груза. Фондовые операции - операции с цен бум, т.е. ссуды под обеспечение цен бум в пределах 50 - 60 % их курсовой стоимости. К фондовым операциям относится покупка цен бум за свой счет КБ. Банковские операции - кредит без обеспечения тов.-мат ценностей или цен бум. В последнее время банки стали использовать денежные кредиты путем открытия кредитной линии - заемщик открывает ссудный счет и устанавливает лимит кредита, при отсутствии ср-в у заемщика на Р/С банк автоматически производит выдачу ссуд в пределах лимита. Для финансово устойчивых заемщиков используется кредитование по контокоррентному счету - единые счет, с помощью которого производятся все расчеты и кредитные операции между клиентом и банком; при наличии ср-в у клиента счет является пассивным, при их наличии - активным. %, начисляются как по Д, так и по К ежеквартально. Разновидностью является овердрафт - банк автоматически предоставляет кредит при расчетах с партнерами.

12. Принципы построения бюджетной системы

В соответствии с Конституцией РФ (статьи 71 и 132) и Бюджетным кодексом РФ (статья 10) бюджетная система Российской Федерации состоит из 3-х уровней:

* федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов;

* бюджетов субъектов Р.Ф.(региональных бюджетов) и бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов;

* местных бюджетов.

Бюд.Сис.Р.Ф.включает: федеральный бюджет, 21 республиканский бюджет республик в составе РФ, 55 краевых и областных бюджетов и бюджеты городов Москвы и Санкт-Петербурга, один областной бюджет автономной области, 10 окружных бюджетов, автономных округов и около 29 тысяч местных бюджетов (районные, городские, поселковые и сельские бюджеты. Принципы функционирования бюджетной системы Р.Ф. следующие:

- единства бюджетной системы РФ;

- разграничения доходов и расходов между уровнями бюджетной системы РФ;

- самостоятельности бюджетов;

- полноты отражения доходов и расходов бюджетов, бюджетов гос-ых внебюджетных фондов;

- сбалансированности бюджета;

- эффективности и экономности использования бюджетных средств;

- общего (совокупного) покрытия расходов бюджетов;

- гласности;

- достоверности бюджета;

- адресности и целевого характера бюджетных средств.

Принцип единства бюджетной системы РФ означает единство правовой базы, денежной системы, форм бюджетной документации, принципов бюджетного процесса в РФ, санкций за нарушения бюджетного законодательства РФ, а также единый порядок финансирования расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, ведения бухгалтерского учета средств ФБ, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.

Принцип разграничения доходов и расходов между уровнями бюджетной системы РФ означает закрепление соответствующих видов доходов (полностью или частично) и полномочий по осуществлению расходов за органами государственной власти РФ, органами государственной власти субъектов РФ и органами местного самоуправления.

Принцип самостоятельности бюджетов означает:

- право законодательных (представительных) органов государственной власти и органов местного самоуправления на каждом уровне бюджетной системы РФ самостоятельно осуществлять бюджетный процесс;

- наличие собственных источников доходов бюджетов каждого уровня бюджетной системы РФ, определяемых в соответствии с законодательством РФ;

- законодательное закрепление регулирующих доходов бюджетов, полномочий по формированию доходов соответствующих бюджетов в соответствии с настоящим Кодексом и налоговым законодательством РФ;

- право органов государственной власти и органов местного самоуправления самостоятельно в соответствии с настоящим Кодексом определять направления расходования средств соответствующих бюджетов;

- право органов гос-ой власти и органов местного самоуправления самостоятельно в соответствии с настоящим Кодексом определять источники финансирования дефицитов соответствующих бюджетов;

- недопустимость изъятия доходов, дополнительно полученных в ходе исполнения законов (решений) о бюджете, сумм превышения доходов над расходами бюджетов и сумм экономии по расходам бюджетов;

- недопустимость компенсации за счет бюджетов других уровней бюджетной системы РФ потерь в доходах и дополнительных расходов, возникших в ходе исполнения законов (решений) о бюджете, за исключением случаев, связанных с изменением законодательства.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18