Финансы, деньги, кредит

p align="left">Банковский вексель - это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок. Выпуск и обращение векселей регулируется ГК РФ и ФЗ от 11 марта 1997 года 3 48 - ФЗ "О переводном и простом векселе". Руководствуясь этими документами, банки сами разрабатывают условия выпуска и обращения векселей, которые в отличие от условий выпуска и обращения сертификатов нигде не регистрируются. Банки могут выпускать только простые векселя, причем как процентные, так и дисконтные, и размещать их среди юридических и физических лиц. Дисконтный доход определяется как разница между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он продается первому векселедержателю. Банкам не запрещено выпускать и валютные векселя, что способствует аккумуляции кредитных ресурсов иностранной валюте. Банковские векселя являются:

Высоко ликвидным средством обращения,

Выступают средством платежа в расчетах,

Высокодоходным средством накопления,

Могут служить предметом залога при оформлении клиентами кредитов в других банках.

Заемные ресурсы.

Для пополнения своей ресурсной базы и регулирования ликвидности банки прибегают не депозитным источникам привлечения ресурсов - получение займов на межбанковском рынке и кредитов ЦБ РФ.

Межбанковские кредиты предоставляются банками друг другу на условиях срочности, возвратности и платности. Различают две формы межбанковского кредитования: кредиты в форме овердрафта по корреспондентскому счету и кредиты в форме продажи ресурсов на межбанковском рынке. Корреспондентские счета используются для проведения межбанковских расчетов. Как правило, операции по корреспондентским счетам производятся в пределах остатка средств. При недостаточности средств на корреспондентском счете банка для производства всех платежей согласно договору между банками банку- респонденту может быть предоставлен кредит путем оплаты с его корреспондентского счета расчетно-денежных документов сверх фактического остатка средств на этом счете. В последующем задолженность переноситься на отдельный ссудный счет и погашается в соответствии с условиями договора с корреспондентского счета банка - заемщика.

Кредиты межбанковского рынка подразделяются на срочные кредиты и кредиты до востребования. Срочные межбанковские кредиты могут предоставляться как в разовом порядке, так и форме открытия кредитной линии на конкретный банк на различные сроки.

Кредиты ЦБ РФ предоставляются в форме ломбардных кредитов, однодневных расчетных кредитов и внутри дневных кредитов.

Для привлечения заемных средств акционерные банки могут выпускать и размещать среди юридических и физических лиц собственные облигации, но только после оплаты ими своего уставного капитала. Облигации коммерческого банка - это ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа между владельцем облигаций и банком, выпустившим их, и приносящие владельцу доход. Эмиссия банковских облигаций осуществляется на основании специального проспекта, который должен быть опубликован в печати и зарегистрирован в самом Банке России. Банки могут выпускать облигации именные и на предъявителя, обеспеченные и необеспеченные, процентные и дисконтные, конвертируемые в другие ценные бумаги и неконвертируемые, с единовременным погашением и с погашением по сериям в определенные сроки.

Все многообразие банковских операций можно разделить на две большие группы: пассивные и активные.

Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка.

Пассивные операции банков связаны с привлечением финансовых ресурсов, необходимых для проведения кредитных и других активных операций. Существует четыре формы пассивных операций:

* эмиссия ценных бумаг банка;

* отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

* получение кредитов от других юридических лиц;

* депозитные операции.

С помощью первых двух форм создаются собственные ресурсы банка. Следующие две формы создают заемные, или привлеченные, ресурсы.

Основными являются депозитнье операции -- это операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования.

Активные операции банков связаны с размещением имеющихся у них собственных и привлеченных финансовых ресурсов с целью по лучения прибыли. Активные операции банков весьма разнообразны, важнейшее значение среди них имеют операции по предоставлению (погашению) кредита. По экономическому содержанию все активы банка можно разделить:

Свободные резервы - наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счете в РКЦ ЦБ РФ, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях.

Предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России.

Инвестиции - вложения ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы, а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности.

Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции).

С точки зрения ликвидности активы классифицируются:

Высоко ликвидные активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К резервам первой очереди относятся кассовая наличность, остатки средств банков на корреспондентских счетах. Резервами второй очереди считаются легко реализуемые государственные ценные бумаги (при наличии в стране ликвидного вторичного рынка).

Краткосрочные ликвидные активы - краткосрочные ссуды, ценные бумаги, имеющие вторичный рынок,

Труднореализуемые активы - долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в капитале других банков, предприятий, организаций,

Низко ликвидные активы - вложения в основные фонды банка.

К основным активным операциям относятся: кредитные, инвестиционные, операции с ценными бумагами и гарантийные.

Кредитные операции - это операции банков по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, составляющих принципы банковского кредитования. Банки могут предоставлять кредиты:

Предприятиям и организациям,

Населению,

Кредитным организациям,

Местным исполнительным органам власти.

По срокам кредиты могут быть краткосрочными - до 1 года, среднесрочными - 1-3 лет, долгосрочными - свыше 3 лет.

Коммерческими банками унифицированы способы выдачи кредитов заемщикам. Методы кредитования - это способ выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

Открытие кредитного лимита овердрафту. При овердрафте банк предоставляет клиенту кредит, выдавая деньги или оплачивая его счета со счета клиента сверх имеющихся на счете остатков в пределах установленного лимита. Овердрафт может быть: разрешенным и неразрешенным. Разрешенный овердрафт - это предварительно согласованные условия с банком. Неразрешенный овердрафт - когда клиент выписывает чек на оплату без согласия банка. При овердрафте все суммы, поступающие на счет клиента, на следующий день направляются в счет погашения кредита.

Открытие лимита по кредитованию по контокоррентному счету. Контокоррентный счет - это сочетание текущего и ссудного счета. При его открытии расчетный счет клиента закрывается и все операции осуществляются на контокоррентном счете. Этот кредит является кредитом до востребования. По дебету счета отражаются ссуды выдаваемые банком клиенту. По кредиту все поступления на счет клиента в виде выручки, вкладов и т.д. лимит устанавливается исходя из финансового положения клиента. Расчеты по контокоррентному счету производятся ежеквартально на основе сложившегося сальдо.

Открытие кредитной линии на определенный период. Кредитная линия открывается на основе договора между клиентом и банком, где устанавливается лимит и срок открытия линии и другие условия. Удобства для заемщика и банка состоит в том, что в течение действия договора заемщик в любой момент может получить ссуду без дополнительных переговоров и оформления. Особенности: за банком сохраняется право отказать в выдачи кредита в пределах установленного лимита, если финансовое положение заемщика ухудшилось. Н банки моут требовать хранить на счете компенсационный остаток в пределах 20 % от суммы кредита, что ведет к повышению реального % за кредит. Существует 2 разновидности кредитных линий: возобновляемая кредитная линия, сезонная кредитная линия.

Открытие специального ссудного счета для заемщика. При этом сумма с дебета ссудного счета могут перечисляться в кредит расчетного счета клиента или оплачиваться (платежные документы). Выбранный вариант отражается в кредитном договоре между клиентом и банком.

Разновидностью ссудных операций являются факторинговые и форфейтинговые операции банков.

Форфейтирование представляет собой форму кредитования экспорта банком путем покупки без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15