Исследование факторингового финансирования в Республике Беларусь
p align="left">динамика банкротств (или создание) предприятий малого бизнеса;уровень просроченной задолженности и неплатежей в экономике;
средние сроки задержек платежей (зависят от страны и отрасли экономики);
уровень доступности других форм кредитования оборотных средств.
Для стран с переходной экономикой необходимо выделить следующие факторы:
степень развития коммерческого кредитования;
наличие и качество законодательной базы. Регулирующей факторинговые операции;
готовность кредитных учреждений к оказанию факторинговых услуг.
Широкое применение и устойчивое развитие факторинговых операций - своеобразный индикатор уровня развития национальной экономики. Увеличение количества банков, осуществляющих факторинговое обслуживание клиентов, свидетельствует о наступающей зрелости банковской системы и, косвенно, о достаточной развитости коммерческих и правовых отношений между субъектами данной экономической системы.
В настоящее время в Республике Беларусь сложились предпосылки для интенсивного развития рынка факторинговых услуг. По состоянию 01.01.2003 г. просроченная дебиторская задолженность белорусских промышленных предприятий достигла 1,9 трлн белорусских рублей (45,1 % от всего объема дебиторской задолженности), в том числе свыше 3 месяцев - 1,4 трлн белорусских рублей. По сравнению с 1 января 2002 г. она выросла на 19,7 %. Очевидно, что уровень задержек платежей и неплатежей в экономике высок, что отрицательно сказывается на ликвидности отечественных предприятий и, в конечном счете, на их платежеспособности [13].
Несмотря на то, что законодательная база, регулирующая факторинговые операции, содержит ряд недостатков, факторинг не подвергается такой жесткой регламентации, как другие активные банковские операции.
В настоящее время наблюдается значительная активизация деятельности белорусских банков по оказанию факторинговых услуг субъектам хозяйствования. Все банки республики проводят факторинговые операции в том или ином объеме, однако удельный вес факторинга в их кредитных портфелях пока незначителен.
При осуществлении факторинговых операций отечественные банки сталкиваются с рядом проблем, которые можно разделить на три основные группы:
1) проблемы, связанные с несовершенным законодательным регулированием:
факторинг относят то к кредитным (Порядок проведения факторинговых операций в Республике Беларусь от 18.09.1995 г., №605), то дисконтным (Гражданский кодекс Республики Беларусь, ст.722 и Банковский кодекс Республики Беларусь, ст.155), то к прочим банковским операциям (Порядок проведения банками факторинговых операций в Республике Беларусь от 08.01.1998 г., №6);
04.04.2000 г. вступил в силу указ в Республике Беларусь №7 «О совершенствовании порядка проведения и контроля внешнеторговых операций». Согласно ему денежные средства от экспорта товаров (работ, услуг) поступают только на счета экспортеров в полном объеме, если иное не предусмотрено соответствующими правительственными документами, Поскольку при проведении факторинговой операции на счет экспортера поступает выручка не в полном объеме (за вычетом дисконта), а при открытом факторинге - на счет банка-фактора, указ №7 предусматривал штрафные санкции экспортеру-поставщику. Данное противоречие было разрешено 1 августа 2001 г. (постановление Совета Министров и Национального Банка Республики Беларусь №1129/19);
не разработан механизм регресса. В соответствии с Банковским кодексом договор факторинга может быть с правом регресса, когда фактор имеет право вернуть кредитору денежные требования, не оплаченные должником в течение определенного срока, если кредитор принял на себя поручительство за должника перед фактором и несет риск неоплаты денежных требований перед фактором (Банковский кодекс, ст.155).Фактор имеет право вернуть кредитору требования, не оплаченные должником в срок, и взыскать с него выплаченные денежные суммы и ущерб, причиненный фактору неисполнением должником обязательств по договору факторинга с правом регресса (Банковский кодекс, ст.164). Однако фактор не наделен правом бесспорного списания причитающихся ему сумм со счета кредитора;
в соответствии со ст.155 Банковского кодекса договор факторинга может быть скрытым, т.е. должник не уведомлен о заключении договора факторинга, по которому права кредитора не переходят к фактору. В данном случае денежные средства от должника поступают на счет кредитора. В договоре факторинга, как правило, предусмотрено, что кредитор должен в течение одного рабочего дня сдать в банк платежное поручение на перечисление данной суммы в банк-фактор. Так как в Республике Беларусь существует очередность платежей, нет гарантии, что фактор получит причитающуюся ему сумму своевременно;
введен запрет на осуществление факторинговых операций с производителями и поставщиками алкогольной, непищевой спиртосодержащей продукции и этилового спирта. 18 декабря 2002г. вступил в силу Декрет Президента Республики Беларусь №30 «О государственном регулировании производства, оборота и рекламы алкогольной, непищевой спиртосодержащей продукции и этилового спирта», который наложил запрет на сделки, предусматривающие уступку требования, перевод долга, мену, оплату посредством выдачи или передачи векселя, отступного, прекращения обязательств зачетом и новацией.
2) проблемы, связанные с деятельностью отечественных предприятий:
неустойчивое финансовое положение. По данным статистики на 1 января 2003 г. 798 промышленных предприятий, или 32,9 % общего их числа, учитываемых в текущем порядке, были убыточными. Более 70% промышленных предприятий имели просроченную кредиторскую задолженность, в том числе 90% из них - свыше трех месяцев;
неконкурентоспособность отечественных товаров на внутреннем и международном рынках. Об этом свидетельствует значительный уровень запасов готовой продукции на складах предприятий.
в расчетах отечественных предприятий преобладает предоплата, применяются бартерные сделки, что исключает возможность факторингового обслуживания данных поставок.
слабо развит малый бизнес в республике. В мировой практике малые и средние предприятия выступают основными потребителями факторинговых услуг.
3) проблемы, связанные с деятельностью банков:
сложности в оценке и принятии кредитных рисков. Это основная проблема, с которой встречаются отечественные банки при проведении факторинговых операций. Не имея собственного, проверенного на практике, опыта сотрудничества с тем или иным предприятием, банк редко соглашается принимать на себя кредитные риски. Соответственно банк-фактор вынужден часто отказывать клиентам в обслуживании тех или иных поставок;
отсутствие в Беларуси информационной системы, содержащей постоянно обновляющиеся сведения о платежеспособности белорусских предприятий, а также о практике их взаимодействия с кредитными организациями. В странах с развитой экономикой функционируют специальные кредитные бюро, в которых имеется финансовая информация о всех зарегистрированных в стране субъектах хозяйствования. Имея доступ к указанной базе данных (за определенное комиссионное вознаграждение), потенциальный кредитор (банк, страховая, факторинговая или финансовая компания) может получить информацию о потенциальном заемщике, необходимую для проведения кредитного анализа. Следует отметить, что Национальный банк Республики Беларусь начал работу по созданию кредитного бюро. Эта организация будет аккумулировать информацию обо всех видах займов, выданных и использованных гарантий, поручительств, а также о других активных операциях, осуществляемых юридическими и физическими лицами с коммерческими банками; низкое качество факторинговых услуг. Как отмечено ранее. Классическое факторинговое обслуживание включает три основных блока услуг. Белорусские банки используют практику систематического финансирования под уступку денежного требования в рамках установленного лимита на поставщика (т.е. предоставляют клиентам только первый вид услуг из описанных выше). Поставщик, как правило, обязан предоставить ликвидное обеспечение. Данное обстоятельство противоречит мировой практике, поскольку одно из преимуществ факторинга - беззалоговая форма финансирования. По сути дела факторинговые операции банков Республики Беларусь представляют собой краткосрочное банковское кредитование (в виде отдельных кредитов или кредитной линии), которое помимо залога обеспечивается еще и уступкой требования; неготовность банков к инвестициям, необходимым для постановки дела: внедрения современных технологий факторингового обслуживания клиентов, покупки соответствующего программного обеспечения, подготовки кадров и т.д.; недостаточно развит маркетинг факторинговых услуг. Управляющий персонал большинства отечественных предприятий недостаточно информирован о факторинге и его возможностях.
Перечисленные проблемы привели к тому, что факторинговые операции в Республике Беларусь не получили должного развития. В то же время сегодня качественное факторинговое обслуживание может оказать реальную поддержку отечественным субъектам хозяйствования: содействовать развязке неплатежей, повышению конкурентоспособности отечественных товаров, укреплению финансового положения.
Учитывая высокую потребность белорусских предприятий в факторинговом обслуживании, положительные изменения в законодательстве, повышение активности банков, а также интенсивное развитие рынка факторинговых услуг в Российской Федерации, можно предположить, что факторинговый бизнес в Республике Беларусь получит более широкое распространение.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Рассматривая факторинг в качестве интегрированной банковской операции, обеспечивающей рост новых фирм, усиление связей между поставщиками и покупателями, повышение конкурентоспособности товаров и развитие банковского сектора, можно сделать вывод об уровне развития экономики той или иной страны.
Таким образом, устойчивый уровень развития и применения факторинговых операций служит индикатором развития национальной экономики. Увеличение количества банков, предоставляющих факторинговые услуги, указывает на достижение нового этапа развития и достаточного уровня зрелости банковской системы, финансовых, экономических и правовых отношениях в данной стране.
Среди факторов, оказывающих наиболее интенсивное влияние на развитие рынка факторинговых услуг в развитых странах, можно выделить следующие:
- уровень просроченной задолженности и неплатежей в экономике;
- уровень доступности других форм кредитования оборотных средств;
- динамика банкротств малых и средних предприятий;
- сроки задержек платежей при осуществлении расчетов между субъектами хозяйствования (средняя величина).
Кроме вышеперечисленных факторов для стран с переходной экономикой необходимо также учитывать:
- уровень развития законодательных и нормативных актов, регулирующих проведение факторинговых операций;
- уровень развития коммерческого кредитования;
- уровень технической, технологической, кадровой оснащенности кредитных учреждений, необходимый для осуществления факторинговых операций.
Для успешного и эффективного развития факторинга в той или иной стране важно четко определить круг проблем, “узкие места”, возникающие при осуществлении данной операции, что, в свою очередь, позволит выработать эффективный механизм их преодоления.
Среди основных проблем, имеющих место при осуществлении факторинговых операций в Республике Беларусь, можно выделить:
1) проблемы, связанные с несовершенным законодательным регулированием (ограничение применения операций международного факторинга, не разработан механизм регресса, отсутствие единого подхода при отнесении данной сделки к кредитным, дисконтным и прочим банковским операциям и другие);
2) проблемы, связанные с деятельностью отечественных предприятий (неустойчивое финансовое положение, низкая конкурентоспособность отечественных товаров на внутреннем и международном рынках, применение бартерных сделок в расчетах, низкий уровень развития малого бизнеса и другие);
3) проблемы, связанные с деятельностью банков (сложности при получении факторинга, не обеспеченного залогом, недостаточное развитие маркетинга факторинговых услуг, нехватка средств для внедрения современных технологий факторингового обслуживания клиентов, сложности в оценке и принятии кредитных рисков, отсутствие информационной системы о платежеспособности белорусских предприятий и их взаимодействии с кредитными организациями и другие).
В результате вышеперечисленные проблемы привели к недостаточно высокому уровню развития рынка факторинговых услуг в Республике Беларусь [13,24].
Однако, учитывая высокую потребность субъектов хозяйствования экономики Беларуси в факторинговом обслуживании, выгоды и преимущества, приобретаемые от данного вида операций, а также интенсивное развитие рынка факторинговых услуг в России, можно ожидать интенсивного развития факторинга и в Беларуси при выполнении ряда условий и внесении коррективов в существующий механизм проведения данной операции.
Так, одним из необходимых условий успешного развития факторинга является детальная разработка нормативной базы, регламентирующей факторинговую деятельность. Однако кроме этого необходимо сформировать соответствующие условия для эффективной работы схемы факторинга (наличие субъектов малого и среднего бизнеса, финансовые институты, оснащенные современными технологиями и т.д.).
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1 Солженицын А.И. Двести лет вместе: Учебник / А.И. Солженицын. - М.: 2001. - 91, 148 с.
2 Лунц Л.А. Курс международного частного права: Учебное пособие / Л.А. Лунц. - М.: 2002. - 3т, 244 с.
3 Приходько А. Об истории развития факторинговых отношений / А. Приходько // Банковское право. - 2005. - №3. - С.58.
4 Шубов К. Возможность проведения банками операций факторинга / К. Шубов // Главный бухгалтер. Банковская деятельность. - 2007 - №1.
5 Антонов Т. Открытый факторинг с правом регресса / Т. Антонов // Налоги и бухгалтерский учет. - 2007, - №5. - С.76.
6 Щербина М. Факторинг: банк вместо кредиторов / М. Щербина // Главный бухгалтер. - 2006. - №26. - С.74-77.
7 Расолько С. Операции факторинга / С. Расолько // Налоги и бухгалтерский учет. - 2008. - №21. - С.33-47.
8 Валюк А. Еще раз о факторинге / А. Валюк // Банковский вестник. - 2008. - №10. - С.46-51.
9 Функ Я.И. Финансирование под уступку денежного требования / Я.И. Функ // Экономика, финансы, управление. - 2002 - №10. - С.78-84.
10 Левкович А.О. В поисках эффективных условий заемного финансирования / А.О. Левкович // экономика, финансы. Управление. - 2008. - №3. - С.109-120.
11 Никонорова М.Е. Рынок факторинговых услуг в Республике Беларусь: проблемы и перспективы развития / М.Е. Никонорова // Вестник Белорусского государственного экономического университета. - 2003. - №.6. - С.45-48.
12 Овсейко С. Факторинг: право и практика / С. Овсейко // Банковский вестник. - 2007 - №3. - С.46-52.
13 Скуратович К. Финансовая немочь крепчает / К. Скуратович // Белорусский рынок. - 2003. - №9.
14 Иваш И.И. Факторинговые операции: сущность и особенности проведения в Республике Беларусь / И.И. Иваш // Методическое пособие белорусского государственного экономического университета. - 2005.
15 Золотарева О.А. Порядок проведения банками факторинговых операций: Учебное пособие / О.А. Золотарева, О.Н. Будникова. - 2004. - ч.1. - 135-140 с.
16 Декрет Президента Республики Беларусь от 17 декабря 2002 года «О внесении изменений и дополнений в декреты Президента Республики Беларусь от 16 марта 1999 года и от 16 ноября 2000 года №22».
17 Конституция Республики Беларусь 1994 года. Принята на республиканском референдуме 24 ноября 1996 года (с изменениями и дополнениями, принятыми на республиканских референдумах 24 ноября 1996 года и 17 октября 2004 года).
18 Интернет - источники // http://www.factoringpro.ru.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
