Управление финансами на предприятии
Управление финансами на предприятии
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
РЯЗАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ РАДИОТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТКАФЕДРА ЭКОНОМИКИ, МЕНЕДЖМЕНТА И ОРГАНИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА
КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
"Управление финансами на предприятии"
Первый год работы организации "Бицепс"
Создано предприятие ИП "Бицепс", которое работает в сфере спорта и культуризма. Данная организация работает в одном из районов города Рязани, площадью 60 кв. м. и занимает часть первого этажа жилого дома. Арендная плата составляет 20000 в месяц.
Деятельность организации связана с предоставлением услуг тренажерного зала и фитнес-центра.
Стоимость услуги: 600 р за месяц.
Денежные средства для первоначального капитала были получены от продажи двухкомнатной квартиры в Рязани, полученной по наследству.
Упрощенная система налогообложения.
Основные фонды предприятия:
Мебельный гарнитур - 10000 руб.;
Кассовый аппарат - 15000 руб.;
Инвентарь 1 - 28000 руб.;
Инвентарь 2 - 140000 руб.;
Инвентарь 3 - 60000 руб.;
Инвентарь 4 - 47000 руб.;
Зеркальная стенка - 30000 руб.;
Музыкальный центр - 10000 руб.;
Счетчик электричества - 5000 руб.;
Всего: 345000 руб.
Распределим основные фонды в соответствии с амортизационными группами:
Инвентарь - 5 группа, назначаем срок полезного использования 10 лет, тогда норма амортизации: На = 1 / 10 * 100% = 10%;
Зеркальная стенка, срок полезного использования 10 лет, норма амортизации На = 1/10*100% = 10%
Рассчитаем годовые амортизационные отчисления:
Инвентарь: 275000 * 0,1 = 27500 руб.;
Зеркальная стенка: 30000*0,1 = 3000 руб.;
Всего: 30500 руб. в год
Тетрадь доходов и расходов за первый анализируемый год деятельности составим с учетом цикличности деятельности на неделю.
В организации работает 1 человека - тренер - администратор, со спортивным образованием, который также принимает звонки от клиентов, следит за помещением и принимает оплату от клиентов.
Тетрадь доходов и расходов | ||||||
№ | Наименование услуги | Оказано услуг | Доходы | Прибыль | ||
Кол-во | Цена | |||||
01.янв | ||||||
1 | 1 | 60 | 50 | 3000 | 3000 | |
02.янв | ||||||
1 | 1 | 60 | 50 | 3000 | 3000 | |
03.янв | ||||||
1 | 1 | 60 | 50 | 3000 | 3000 | |
04.янв | ||||||
1 | 1 | 60 | 50 | 3000 | 3000 | |
05.янв | ||||||
1 | 1 | 60 | 50 | 3000 | 3000 | |
06.янв | ||||||
1 | 1 | 60 | 50 | 3000 | 3000 | |
Итого за неделю | 360 | 18000 | 18000 | |||
Итого за месяц | 1440 | 72000 | 72000 | |||
Итого за год | 17280 | 864000 | 864000 |
Другие затраты (руб. в год):
§ Электроэнергия: 500 кВт/мес. * 1,54 руб./кВт*12 мес. = 9240 руб.
§ Отопление: 9 р. * 30 кв.м. * 7 мес. = 3780 руб.
§ Аренда: 20000 * 12 мес. = 240000 руб.
§ З/пл.: 15000 * 12 мес. = 180000 руб.
§ Отчисления: 15000*12* 0,26 = 46800 руб. (20% - ФБ; 3,2% - ФСС; 2,8% - ФОМС)
С/С: 9240+3780+240000+180000+46800+30500=510320 руб.
Отчет о прибылях и убытках ИП "Бицепс"
Выручка | 864000 | |
Себестоимость | 510320 | |
Валовая прибыль | 353680 | |
ЕН | 53052 | |
Чистая прибыль | 300628 |
Сальдо на начало | 300000 | |||
Приток | 864000 | |||
выручка | 864000 | |||
Отток | 877872 | |||
электроэнергия | 9240 | |||
отопление | 3780 | |||
аренда | 240000 | |||
заработная плата | 180000 | |||
ЕН | 53052 | |||
отчисления | 46800 | |||
капитальные затраты | 345000 | |||
Сальдо на конец | 286128 |
Актив | на конец года | |
Здания, машины, оборудование (стоимость - Am) | 274500 | |
Денежные средства | 286128 | |
Баланс: | 560628 | |
Пассив | ||
Уставный капитал | 300000 | |
Нераспределенная прибыль | 260628 | |
Баланс: | 560628 |