Реферат: Учет операций с ценными бумагами

5.     Ехлаков Ю.П., Г.А. Ходжаев , Теоретические основы автоматизирован-ного управления. – Ставрополь, 1992г. 191с.;

6.     Организационно-экономическое обоснование разработки элементов автоматизированных систем обработки информации и управления: методическое указание по дипломному проектированию для студентов ФСУ. – Томск: ТИАСУР, 1990 г.;

7.     Робинсон С. Базы данных шагнули в Windows 95. – Москва, Мир ПК № 7-8 1996г.;

8.     Курило А. Лучшие продукты 1997 года. – Москва , Мир ПК № 1 1998г.;

9.     Колесников В. И., Ценные бумаги, - М.: Финансы и статистика, 1998г.

10.            Белов В. А. Ценные бумаги в российском гражданском праве. – М.: "ЮрИнфор"

Содержание

Введение

1996 год стал годом значительных изменений в инфраструктуре российского рынка ценных бумаг (ЦБ). Заметно возросло количество совершаемых сделок. В связи с этим перед инвестиционными фирмами остро встает вопрос правильной организации работы бэк-офиса (back-office - операционная часть фирмы). Ведь без точного и своевременного учета движения ЦБ и денег нельзя правильно организовывать торговлю и корректно вести дела клиентов. Чем больше сделок заключается, тем сложнее контролировать их улаживание и финансовые последствия.

Все это привело к тому, что в октябре 1996 года были разработаны, а с января 1997 года вступили в силу новые стандарты внутреннего учета операций для брокеров и дилеров - членов НАУФОР. Этот документ определяет принципы и правила организации внутреннего учета.

Целью настоящей работы является повышение эффективности ведения внутреннего учёта операций с ЦБ в инвестиционной компании. Это предполагается достигнуть за счёт выбора оптимальной информационной системы для хранения информации о заключаемых сделках, тем самым изменяя функциональные возможности, существующей методики учёта, и автоматизируя те операции, выполнение которых ранее осуществлялось вручную. Всё это приведёт к сокращению времени на выполнение трудоёмких операций и большей надёжности результатов.

Учет операций с ценными бумагами непосредственно связан с понятием бэк-офис.

Схема движения документов между основными подразделениями  инвестиционной компании:

Место бэк-офиса в компании определяется его основным функциональным назначением, которое включает в себя:

*       оформление договоров и исполнение обязательств по сделке,

*       внутренний учет операций с ценными бумагами, ценных бумаг и денежных средств (собственных и клиентских),

*       формирование достоверной отчетности о состоянии собственного портфеля компании и денежных средств, выделенных на его формирование, а также отчетности о состоянии денежных средств и портфелей клиентов, т.е. формирование отчетности, необходимой для принятия правильного управленческого решения,

*       предоставление клиентам компании периодической отчетности о проведенных за его счет операциях и об остатках принадлежащих клиенту денежных средств и ценных бумаг.

Как видно из перечисленных выше функций , бэк-офис можно сказать относится к основному, а не к вспомогательному «производству», т.е. он является не обслуживающим подразделением, а подразделением, осуществляющим основную деятельность компании.

Бэк-офис помогает сохранить то, что добывают для фирмы брокеры - прибыль и хорошую репутацию. Но есть и мощная обратная связь: генерируемая бэк-офисом информация помогает брокерам принимать правильные решения.

Каждый участник рынка ценных бумаг, имеющий соответствующую лицензию ФКЦБ России или Банка России на осуществление деятельности в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг обязан вести регистры первичного учета сделок, регистры учета движения денежных средств и регистры учета движения ценных бумаг.

-               Журнал сделок

-               Журнал учета дилерских операций

-               Журнал ежедневного учета денежных средств

-               Книга (ведомость) учета денежных средств

-               Журнал ежедневного учета ценных бумаг

-               Книга (ведомость) учета ценных бумаг

На основе данных регистров внутреннего учета компании составляют внутреннюю отчетность, отчетность клиентам и регулирующим органам.

 

Существующие программно-технологические комплексоы

Signator/2000 (СервоКомп)

DiasoftDEALING/SECURITIES ( Диасофт, Москва)

Stock Office v.1.0 (ЦентрИнвестСофт, Москва)

Система автоматизации внутреннего учета операций с ценными бумагами - СФЕРА (ЛоРент, Москва)

Система учета "ЦБ-Офис 1.0"

При обзоре информационных систем представленных на рынке программного обеспечения по учету операций с ценными бумагами выяснились, что данные программные продукты являются слишком универсальными сложными и дорогостоящими они предназначены для очень крупных мощных инвестиционных компаний покупка подобных программных комплексов является не выгодной для компании подобной исследуемой. Поэтому для решения проблемы учета операций с ценными бумагами в данном случае является более выгодным создание собственного программного продукта. На основе обзора существующего ПО были выявлены основные задачи выполняемые системой учета операций с ЦБ, разработана ее модель и основные функции.

4.1.2 Основные задачи системы:

            На основе обзора программных комплексов были выявлены следующие основные задачи информационной системы по учету операций с ценными бумагами в бэк - офисе.

*                     ведение электронных журналов заключенных сделок;

*                      ведение базы данных заключенных договоров, контроль их состояний;

*                      учет находящихся в наличии ценных бумаг;

*                     учет брокерских и дилерских операций;

*                     формирование аналитической информации;

*                      подготовка необходимой отчетности по стандарту НАУФОР

Модель системы

            Для разработки информационной системы учёта ЦБ бэк-офисом  в её основу можно положить следующую модель представленную на рисунке. Она характеризует основные компоненты системы , входные и выходные потоки.

            Как видно из рисунка ядро системы состоит из двух основных частей:

1)      Журнал учёта операций – содержащий сведения о договорах купли-продажи, регистрации и агентских договорах между лицами различных форм собственности;

2)      Редактор запросов – позволяющий формировать различные формы запросов на основе информации Журнала учёта операций.

На вход системе поступают :

1)      Требования и стандарты – от различных внешних законо и стандарто  образующих организаций (НАУФОР, ФКЦБ);

2)      Договора – заключаемые между лицами различных форм собственности;

3)      Подтверждения из бухгалтерии – свидетельствующие о выплате или получении денег по сделке.

На выходе имеем следующую информацию:

1)      Отчёты внешнего назначения – предназначенные для  налоговых и контролирующих организаций;

2)      Отчёты внутреннего назначения – предназначенные для внутреннего учёта движения ЦБ.

Внешними объектами по отношению к системе являются :

-          Федеральная комиссия по ценным  бумагам;

-          Инвестиционные компании;

-          Вкладчики;

-          Законодательные органы;

-          Налоговые органы.

Функции системы

            В результате анализа функциональных возможностей существующих программно-технологических комплексов и сопоставления их с требованиями НАУФОР и ФКЦБ и особенностями ведения внутреннего учёта в исследуемой инвестиционной компании, были выделены следующие функции, необходимые к реализации, они приведены на рисунке

1.      Ведение баз справочников

Данная функция осуществляет ведение баз справочников (добавление, удаление и изменение значений записей), тип сделки, эмитенты, сотрудники, клиенты.

2.      Ведение Журнала учёта сделок

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35